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关于印发《海东工业园区管委会内部审计 监督管理办法》的通知
编辑日期: 2018-09-19  阅读次数: 3977 次  [ 关 闭 ]

     


园区管委会各部、室、局、园,园区开发建设公司:

       现将《海东工业园区管委会内部审计监督管理办法》印发给你们,请认真遵照执行。

                            

                                                                                        海东工业园区管理委员会

                                                                                              2018年9月17日



                                        海东工业园区管委会内部审计监督管理办法

 

第一章总则

第一条 为了加强园区内部审计监督工作,建立健全内部审计制度,充分发挥内部审计作用,提升内部审计工作质量,根据《中华人民共和国审计法》以及国家内部审计工作有关规定,结合园区实际,制定本办法。

第二条 本办法所称内部审计,是指由园区管委会自行组织的政府审计部门或社会第三方审计机构。负责对园区范围内的工程项目建设、机关财务和征地拆迁等活动进行的审计监督。

第三条园区内部审计类型,主要包括工程项目、征地拆迁项目、园区财政收支、部门财务收支核算执行及经济责任审计五大类。

第四条 园区内部审计工作的主体是审计机构,财政金融部根据管委会年度工作安排,组织开展内部审计工作。
     第五条审计工作所需经费,应当列入年度财政预算。

第二章内部审计机构和人员

第六条园区应当通过政府采购招标方式确定第三方审计机构,建立社会第三方审计机构库,作为园区审计服务机构。财政金融部在相关部门的监督下,随机从审计机构库中抽取审计机构开展审计工作。

第七条内部审计机构和审计人员从事内部审计工作,要严格执行国家审计基本准则,遵循审计行为规范,应当具备相应的资质。内部审计机构和内部审计人员做到对审计结果负责,对审计事项保密,不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第三章内部审计范围及权限

第八条 内部审计机构按照园区管委会要求,履行以下范围职责:
    社会第三方审计机构审计范围:

(一)对园区基础设施建设工程竣工决算项目的规范性、真实性和完整性进行审计;

(二)对征地拆迁项目内控制度,补偿标准的确定与执行,生活补助金支付对象、支付方式、安置途径等相关内容进行审计;

(三)园区管委会或机关部室根据工作需要,要求专项审计的其他特定审计事项。

政府审计部门审计范围:

(一)对园区财政预算编制执行、决算编报的真实性和完整性及部门财务收支、核算、财政票据管理,财务开支审批程序等管理活动的合法性、合规性进行审计;

(二)对工程项目单位执行财经纪律和财务开支,运用项目资金的真实、合法和合规情况依法进行审计;

(三)组织、纪检部门要求对领导干部开展的任期经济责任审计;

(四)园区管委会或机关部室根据工作需要,要求审计的其他审计事项。

第九条 内部审计机构应有下列权限:

(一)要求被审计单位及时报送工程竣工决算项目、内控制度、财政、财务收支等与审计有关的资料(含相关电子数据);

(二)检查有关财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场实物;

(三)就审计事项中的有关问题,向有关单位和个人开展调查和询问,取得相关证明材料;

(四)对严重违纪违规、严重损失浪费行为及时向单位主要负责人报告;

(五)对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料,经批准,有权予以暂时封存;

(六)提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理的建议;

(七)对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员,给予通报批评或者提出追究责任的建议。

第四章内部审计程序

第十条  审计机构依照审计法规定及合同约定,应当根据审计项目计划,按照以下程序:

(一)组成审计组,编制审计方案,向被审计单位送达审计通知书;

(二)审计组对审计事项实施审计;

(三)向审计机关提出审计报告并征求审计对象意见;

(四)审计机关提出审议后的审计报告和审计决定,送达被审计单位和有关主管机关。

(五)审计决定自送达之日起生效。

  第五章内部审计监督

第十一条园区相关部门要围绕各自工作职责加强内部审计工作的配合、监督和管理工作。财政金融部要及时掌握审计进展情况,监督内部审计职责履行情况,督促落实审计发现问题的整改工作。规划建设部、开发建设公司要及时关注审计动态,与审计部门积极协作,共同协商审计工作中的问题和困难,为审计工作排除干扰。园区纪工委要依照执纪监督的有关规定,配合审计机构做好对审计查出违规违纪问题的处理工作。

第十二条 被审计单位要按《审计法》的规定,对审计工作要高度负责,积极主动配合,强化责任意识,加强基础资料档案管理,明确管理人员工作职责,严格档案资料交接手续,提供审计工作环境。不得提供不真实、不完整资料及阻碍检查、拒绝、拖延提供审计部门所需与审计事项有关的资料。

第十三条 内部审计机构要按照合同协议约定,应当明确审计完成时限,认真谋划,合理布局人员,按期完成承接的审计工作任务。要提高审计质量和效率,主动及时与项目委托单位及主管部门沟通,定期汇报审计进展情况,反馈问题意见,协商提出解决办法。自觉接受项目审计委托单位及社会各界的监督。

第六章内部审计责任追究

第十四条 被审计单位有下列情形之一的,由园区管委会提出批评并责令改正,并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理:

(一)拒绝接受或者不配合内部审计工作的;

(二)拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料,或者提供资料不真实、不完整的;

(三)拒不纠正审计发现问题的;

(四)整改不力、屡审屡犯的;

(五)违反国家规定或者本单位内部规定的其他情形。

第十五条内部审计机构和内部审计人员有下列情形之一的,由单位对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法追究刑事责任:

(一)未按有关法律法规、本规定和内部审计职业规范实施审计导致应当发现的问题未被发现并造成严重后果的;

(二)隐瞒审计查出的问题或者提供虚假审计报告的;

(三)泄露国家秘密或者商业秘密的;

(四)利用职权谋取私利的;

(五)违反国家规定或者本单位内部规定的其他情形。

第十六条 内部审计人员因履行职责受到打击、报复、陷害的,管委会应当及时采取保护措施,并对相关责任人员进行处理;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法追究刑事责任。

第七章附则

第十七条 本办法未尽事宜,按国家有关法律、法规相关规定执行。

第十八条 本办法应用中的问题由财政金融部负责解释。

第十九条本办法自公布之日起施行。

 




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